發文單位： 臺灣證券交易所股份有限公司

發文字號： 臺證輔字第 1130502158 號

發文日期： 民國 113 年 06 月 21 日

要　　旨：依據「證券商內部控制制度標準規範」及「期貨商經營證券交易輔助業務內部控制制度標準規範」總則，自 113.07.01 起各證券商、期貨商查核分支機構內部稽核（自行查核）作業或財務業務作業，請依修正後「查核分支機構內部稽核作業評核表」及「查核分支機構財務業務作業報告表」辦理

主 旨：有關貴公司查核分支機構內部稽核（自行查核）作業或財務業務作業，自113 年 7 月 1 日起請依修正後評核表（附件一）或報告表（附件二）辦理，請查照。

說 明：

一、依據「證券商內部控制制度標準規範」及「期貨商經營證券交易輔助業務內部控制制度標準規範」總則辦理。

二、檢附之證券商「查核分支機構內部稽核作業評核表」（含工作底稿）及「查核分支機構財務業務作業報告表」係最低查核標準，貴公司如認為不足，請自行增列查核項目。

三、旨揭附件於經營證券交易輔助業務之期貨商準用之，並請依經營業務種類自行增減應適用之查核項目。

正 本：各證券商、各期貨商

副 本：金融監督管理委員會證券期貨局（含附件）、金融監督管理委員會檢查局（含附件）、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心（含附件）、中華民國證券商業同業公會（含附件）、臺灣期貨交易所股份有限公司（含附件）、臺灣集中保管結算所股份有限公司（含附件）、法源資訊股份有限公司（含附件）、植根國際資訊股份有限公司（含附件）、國際通商法律事務所（含附件）、博仲法律事務所（含附件）、本公司券商輔導部（含附件）

 

https://twse-regulation.twse.com.tw/TW/int/DAT01.aspx?FLCODE=FE381904