課程系列：

內稽專業/董事/公司治理主管

訓練類別：

替代或在職

地區：

高雄

課程時數：

6小時

上課日期：

2026/11/17

上課時間：

9:30~16:30、16:35~測驗(請攜帶可行動上網，及可掃描QR Code之手機等行動裝置)

上課地點：

高雄--台灣中油公司煉製事業部（宏南訓練教室）   ( 高雄市楠梓區宏毅一路12 巷2 號 )  

課程對象：

1.歡迎各界有興趣之人士，適合財務、會計、稽核、管理類人員及高階管理人員。
2.配合「證期局」、「銀行局」、「保險局」、「投信投顧公會」內部稽核人員進修時數規定，參訓人員須通過測驗，始核發結業證明。
3.配合上市、上櫃及興櫃公司 董事(含獨立)/公司治理主管 持續進修規定，課程當日，有【簽到】及【簽退】程序，完成後可核發學分證明。
4.配合CIA、CCSA、CGAP、CFSA、CRMA持續進修辦法，可登錄持續進修時數。

課程簡介：

透過公開發行公司建立內部控制制度處理準則規定結合企業實務作業需求，提出企業「銷售及收款」與「不動產、廠房及設備」循環的建議作業流程，更就各作業管控重點及常見缺失進行經驗交流互動討論，最後依據各作業需求提出建議的KPI，以作為各職能別工作說明書中績效考核之參考，不僅能透過KPI管理來複核發現作業潛藏的稽核風險，更進一步能來提升企業營運績效，成為企業永續經營的基石。

課程目標：

1. 依據公開發行公司建立內部控制制度處理準則規範或概念，提出「銷售及收款」與「不動產、廠房及設備」循環建議的作業及流程規劃，以作為企業實務討論及運行的參考版本
2. 在企業認可的最佳作業模式及規範下，提供未來複製企業成功經驗及預防錯誤發生的機會，以提升企業經營效率
3. 透過法令規定與實務作業特性的瞭解來減少企業的法令遵循與作業風險
4. 透過各作業KPI的設定，來複核內部稽核作業偵測及查核所未發現的潛在風險
5. 透過各作業KPI的設定，來提升企業董事會所通過年度預算的達成率

課程大綱：

壹、銷售及收款循環
一、 銷售及收款循環的概述：
銷售及收款循環的重要性及與其他主要循環的關聯
二、 銷售及收款循環作業的深入討論
1. 銷售及收款循環的作業及流程規劃
2. 銷售及收款循環各作業及流程圖解
3. 銷售及收款循環各作業的管理重點、常見稽核缺失介紹
4. 銷售及收款循環各作業的KPI建議
5. 重要技能淺談及實務案例分享：銷售合約審查重點、客戶授信管理系統與逾期帳款催收實務
四、結論
五、Q & A
貳、不動產、廠房及設備循環
一、 不動產、廠房及設備循環的概述：
重要管理核心、資產分類及與其他主要循環的關聯
二、 不動產、廠房及設備循環作業的深入討論
1. 不動產、廠房及設備循環的作業及流程規劃
2. 不動產、廠房及設備循環各作業及流程圖解
3. 不動產、廠房及設備循環各作業的管理重點、常見稽核缺失介紹
4. 不動產、廠房及設備循環各作業的KPI建議
5. 公開發行公司取得或處分資產處理準則有關不動產、廠房及設備循環相關規定之介紹
6. 重要技能淺談及實務案例分享：不動產、廠房及設備的資產盤點與資產鑑價重要關鍵介紹
四、結論
五、Q & A

課程費用：

報名方式：

報名截止日：