課程系列：

內稽專業課程

訓練類別：

替代或在職

地區：

台北

課程時數：

6小時

上課日期：

2017/04/24

上課時間：

9:00-16:00(共6小時)(16:10~測驗)

上課地點：

中華民國內部稽核協會-訓練教室   ( 台北市南京東路五段16號5樓 )        交通資訊

課程對象：

1.歡迎各界有興趣之人士，適合財務、會計、稽核、管理類人員及高階管理人員。
2. 配合「證期局」、「銀行局」、「保險局」、「投信投顧公會」內部稽核人員進修時數規定，參訓人員須通過測驗，始核發結業證明。
3. 配合上市、上櫃及興櫃公司 董事/監察人(含獨立) 持續進修規定，可核發學分證明。
4.配合CIA、CCSA、CGAP、CFSA、CRMA持續進修辦法，可登錄持續進修時數。

課程簡介：

當今企業之商業交易活動中不能缺少現金，現金的重要性就像魚不能缺少水一般，否則可能影響營運中斷，因此現金收付款是企業最重要的營運流程，營運資金的風險控管，更不能忽視。其中除了一般經常收支外，銷售及收款循環產生最主要的現金流入，採購及付款營運循環產生最主要的現金流出，每一企業都必須對上述流程有周詳的控制環節，如交易有無經適當的授權、是否確實存在，是否已經紀錄等，才能使企業資源能有效利用，順利獲取利潤，並避免不當的錯誤及發生舞弊情事，來保障資產的安全。

課程目標：

加強內部稽核及會計審計人員對現金收付款之稽核技能。

課程大綱：

一、營運循環與資金變動之關聯
二、企業現金收付款之風險、控制及評估重點
1.現金管理(銀行帳戶管理、現金預算及印鑑管理等)
2.銷售收款作業(櫃台、授信管理、應收帳款管理及呆帳之處理等)
3.採購付款作業(請購、採購及驗收作業與應付帳款管理等)
4.一般經常收支作業(薪資、差旅費、公關費等核銷)
5..短期資金運用之管理(如短投及.周轉零用金之管理)
三、現金收付款之稽核方法
四、案例研討。

課程費用：

報名方式：

報名截止日：